Passaggio generazionale: donazioni, successione e protezioni per il patrimonio di famiglia

Donazione o successione? Quote dei legittimari, azione di riduzione (10 anni), collazione e patti di famiglia. Strumenti e cautele per proteggere il patrimonio familiare.

Obiettivo: patrimonio che “passa” senza contenziosi

Pianificare il passaggio generazionale non è solo ottimizzazione fiscale: significa ridurre conflitti, dare continuità a casa, risparmi e—se presenti—aziende di famiglia.

Chi sono i legittimari (e perché contano)

In Italia hanno diritto a una quota di legittima: coniuge, figli; ascendenti se mancano i figli. Donazioni o disposizioni che ledono tali quote possono essere impugnate.

Azione di riduzione: si esercita entro 10 anni dall’apertura della successione.
Collazione: in sede di divisione ereditaria, i discendenti conferiscono ciò che hanno ricevuto in vita, salvo dispensa.

Donazione, testamento, patti: scegliere lo strumento

Donazione (anche con usufrutto riservato): anticipa l’assetto ma può complicare la circolazione degli immobili donati (banche e acquirenti chiedono cautele). Valuta garanzie, polizze dedicate, clausole notarili.
Testamento: definisce volontà, governa beni indivisi, nomina un esecutore e riduce ambiguità.
Patti di famiglia (per aziende/quote): consentono il trasferimento generazionale dell’impresa, tutelando i legittimari con liquidazioni concordate.

Tutele assicurative “salva-liquidità”

Long Term Care / invalidità grave: evita di liquidare asset in fretta in caso di non autosufficienza o eventi severi.
Coperture danni mirate (es. sinistri auto complessi, responsabilità civile familiare): proteggono flussi di cassa e beni esposti.

Roadmap pratica (6 step)

Inventario: immobili, partecipazioni, strumenti finanziari, polizze, beni digitali.
Mappa legittime: verifica le quote prima di donare o destinare beni specifici.
Disegno giuridico: scegli tra donazione/testamento/patto di famiglia (se impresa).
Cautele sugli immobili donati: anticipa i rischi di circolazione con il notaio.
Protezioni assicurative: LTC/infortuni gravi come cuscinetto di liquidità.
Aggiorna ogni 2–3 anni (o a evento: matrimonio, nascita, vendita azienda).